Guía de sucesión agrícola, Capítulo 4: Planificación patrimonial

Los documentos de planificación patrimonial debidamente preparados le ayudarán a evitar los costos de las demoras en la sucesión testamentaria y a minimizar el impacto de los impuestos federales sobre el patrimonio en la operación agrícola. La planificación patrimonial y la planificación de la sucesión deben realizarse conjuntamente, ya que el plan de sucesión a menudo establece que algunos activos se transferirán a la próxima generación solo después del fallecimiento de los padres. La planificación patrimonial es la preparación de documentos legales que distribuyen sus activos según sus deseos después de su fallecimiento.

Un plan patrimonial estándar, que distribuye los activos por igual entre todos los hijos, podría destruir un plan de sucesión que asume que solo uno de los hijos dirigirá la operación agrícola o ganadera. Los documentos de planificación patrimonial deben establecerse lo antes posible para que un fallecimiento prematuro no interrumpa el plan de sucesión. Los documentos pueden revisarse a medida que el plan de sucesión cambia con los años. Los siguientes materiales pueden ayudar a clarificar los muchos aspectos de la planificación patrimonial y guiarle hacia el desarrollo de una estrategia completa.

– Margaret Fulton, Abogada de Planificación Patrimonial y Sucesiones Testamentarias, Robinson Lyon, y Fulton

• Planificación de la Sucesión—Pasando la Granja a la Siguiente Generación, M. Fulton
• ¿Necesito Planificación Patrimonial?, El Colegio de Abogados del Estado de California
• Serie de Planificación Patrimonial, Universidad de Minnesota, 2011
• Recursos para ayudar a nuestra próxima generación de agricultores, ISU Beginning Farmer Center, 2009:
• Testamentos y Sucesiones Testamentarias
• Fideicomisos
• Propiedad Inmobiliaria
• Acuerdos de Compraventa
• Acuerdos de Opción
• Poder Notarial
• Sociedad General
• Sociedad Comanditaria
• Corporaciones
• Sociedad de Responsabilidad Limitada
• Planificación para eventos futuros inesperados: Las 5 D, AgVentures, University of Wisconsin
• Incentivos fiscales, Land Trust Alliance
• Incentivos fiscales sobre sucesiones para la conservación de tierras, Land Trust Alliance