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Guía de sucesión agrícola, Capítulo 4: Planificación patrimonial

Los siguientes materiales pueden ayudarle a aclarar los múltiples aspectos de la planificación patrimonial y guiarle en la elaboración de una estrategia completa

Unos documentos de planificación sucesoria correctamente elaborados le ayudarán a evitar los costes derivados de los retrasos de la sucesión y a minimizar el impacto de los impuestos federales sobre el patrimonio en la explotación agrícola. La planificación del patrimonio y la planificación de la sucesión deben realizarse conjuntamente, ya que el plan de sucesión a menudo prevé que algunos activos se transfieran a la siguiente generación sólo después de la muerte de los padres. La planificación del patrimonio es la preparación de documentos legales que distribuyen sus activos de acuerdo con sus deseos después de su muerte.

Un plan sucesorio estándar, que distribuye los bienes a partes iguales entre todos los hijos, podría destruir un plan de sucesión que asuma que sólo uno de los hijos dirigirá la explotación agrícola o ganadera. Los documentos de planificación patrimonial deben establecerse lo antes posible para que un fallecimiento prematuro no interrumpa el plan de sucesión. Los documentos pueden revisarse a medida que el plan de sucesión cambie con los años. Los siguientes materiales pueden ayudar a aclarar los muchos aspectos de la planificación de la sucesión y guiarle hacia el desarrollo de una estrategia completa.

- Margaret Fulton, Abogada de Planificación Patrimonial y Sucesiones, Robinson Lyon y Fulton