M.5 Cómo preparar una conciliación manualmente 

El objetivo de una conciliación es comprobar que todas las operaciones en efectivo o con tarjeta de crédito comunicadas por un banco o una entidad emisora de tarjetas de crédito figuran en el sistema contable de la empresa, y que todas las transacciones en efectivo y con tarjeta de crédito registradas en dicho sistema se corresponden con las transacciones que se han tramitado a través del banco o de la entidad emisora de tarjetas de crédito. 

Si quieres realizar una conciliación manual de tu cuenta bancaria o de tu tarjeta de crédito, debes pedir a tu banco o a la entidad emisora de tu tarjeta de crédito que te facilite los extractos correspondientes al último día del mes, o lo más avanzado posible en el mes. 

Hay una fórmula sencilla que hay que seguir, y hay que aplicarla en ambos sentidos para asegurarse de que el resultado es correcto: 

1. Del banco a los libros: último día del mes
   
   1. Saldo de la cuenta bancaria según el extracto bancario a la fecha del extracto
   2. Además: Depósitos aún no contabilizados por el banco a fecha de cierre del mes
   3. Menos: Cheques pendientes de liquidación a fecha de cierre del mes
   4. Equivale a: Saldo de la cuenta bancaria según el sistema de contabilidad a fecha de cierre del mes
2. Contabilización: último día del mes
   
   1. Saldo de la cuenta bancaria según el sistema de contabilidad a fecha de cierre del mes
   2. Menos: Ingresos que el banco aún no ha contabilizado entre la fecha del extracto bancario y la fecha de cierre del mes
   3. Además: Cheques pendientes de liquidación a fecha de cierre del mes
   4. Equivale a: Saldo de la cuenta bancaria según el extracto bancario
   5. El proceso es similar al de la conciliación de una tarjeta de crédito:
3. De la tarjeta de crédito a los libros: último día del mes
   
   1. Saldo pendiente de la tarjeta de crédito según el extracto, a la fecha del extracto
   2. Además: Pagos aún no registrados por la empresa de tarjetas de crédito a fecha de cierre del mes
   3. Menos: cargos adicionales hasta la fecha de cierre del mes
   4. Equivale a: Saldo pendiente de la tarjeta de crédito según el sistema de contabilidad a fecha de cierre del mes
4. Contabilización en el extracto de la tarjeta de crédito: último día del mes
   
   1. Saldo pendiente de la tarjeta de crédito según el sistema contable a fecha de cierre del mes
   2. Menos: pagos aún no registrados en el extracto de la tarjeta de crédito entre la fecha del extracto y la fecha de cierre del mes
   3. Además: cargos adicionales a fecha de cierre del mes
   4. Equivale a: Saldo pendiente de la tarjeta de crédito según el extracto de la tarjeta de crédito