M.4 Revisión de un extracto mensual de la tarjeta de crédito elaborado por un contable

Escrito por Winona Dorris y Poppy Davis 

¿Qué es una conciliación de tarjeta de crédito y por qué debería revisarla?  

La conciliación de una tarjeta de crédito es igual que la conciliación bancaria, pero en lugar de comprobar que todos los movimientos de una cuenta bancaria se han registrado en tu contabilidad, sirve para comprobar que todos los movimientos de una tarjeta de crédito se han registrado en tu contabilidad. 

Una cuenta bancaria suele tener un saldo positivo en tu contabilidad, ya que representa el dinero que te pertenece. Una tarjeta de crédito representa el dinero que debes, por lo que aparecerá como un saldo negativo en tu contabilidad. Por eso hablamos de la conciliación bancaria y de la conciliación de la tarjeta de crédito como dos actividades diferentes, aunque sean casi idénticas. 

La conciliación de una tarjeta de crédito es una forma de demostrar que todos los ingresos y gastos de tu tarjeta de crédito se han registrado en tu sistema de contabilidad, y que todos los ingresos y gastos que figuran en tu sistema de contabilidad como realizados en tu cuenta de tarjeta de crédito se han producido realmente en dicha cuenta. 

Por lo general, las únicas diferencias entre el movimiento que aparece en el extracto de la tarjeta de crédito y el que figura en el registro contable de esa cuenta de tarjeta de crédito se deben a una diferencia de tiempo: tal vez un reembolso o un pago que hayas realizado y que la entidad emisora de la tarjeta aún no haya registrado.  

Es importante revisar cada mes el informe de conciliación de la tarjeta de crédito para asegurarte de que tu contable se mantiene al día con el registro de tus transacciones mensuales y de que nadie está utilizando tus tarjetas de crédito sin tu conocimiento o permiso. 

¿Cómo puedo revisar el extracto de la tarjeta de crédito?

1. Necesitarás:
   
   1. Informe de conciliación de tarjetas de crédito: puede solicitar este informe a su contable y lo encontrará en su sistema de contabilidad.
   2. El extracto de tu tarjeta de crédito del mes anterior. 
2. Comprueba las fechas del informe de conciliación de la tarjeta de crédito: 
   
   1. Período de conciliación: El informe debe abarcar el mes natural anterior (por ejemplo, del 1 al 31 de julio).
   2. Fecha de elaboración: El informe debe completarse en un plazo de 10 días a partir del cierre del mes. Si la fecha se sitúa un mes o más después del cierre del mes anterior, eso significa que tu contable va con retraso; ¿a qué se debe esto? Si facilitas la información puntualmente, deberías recibir los informes puntualmente cada mes. Si estás facilitando la información a tu contable a tiempo, pero no recibes los informes en un plazo de dos semanas tras el cierre del mes, deberías preguntarle por qué se está retrasando.
3. Compara el saldo inicial
   
   1. Busca la afirmación Saldo inicial saldo inicial en el informe de conciliación de la tarjeta de crédito
   2. Compara esta cantidad con el saldo inicial que figura en el extracto de tu tarjeta de crédito. Estas dos cifras deben coincidir exactamente. Si no coinciden, significa que hay un error en el informe y debes pedirle a tu contable que te explique qué ha pasado o que vuelva a hacer la conciliación para que quede correcta. 
4. Compara el saldo final
   
   1. Encuentra la afirmación Saldo final en el informe de conciliación de la tarjeta de crédito
   2. Compara esta cantidad con el saldo final que figura en el extracto de tu tarjeta de crédito. Estas dos cifras deben coincidir exactamente. Si no coinciden, significa que hay un error en el informe y debes pedirle a tu contable que te explique qué ha pasado o que vuelva a hacer la conciliación para que quede correcta. 
5. Revisar las transacciones liquidadas y no liquidadas
   
   1. Ve a la sección titulada «Transacciones liquidadas y no liquidadas». 
   2. Revisa toda la sección en busca de cualquier objeto de gran tamaño que no esperaras encontrar. 
   3. Si ves algún objeto grande que no esperabas:
      
      1. Pide a tu contable que te muestre los detalles de ese importe y asegúrate de que entiendes la explicación. De lo contrario, es posible que tengas que ponerte en contacto con la entidad emisora de tu tarjeta de crédito para reclamar un cargo no autorizado. Si necesitas reclamar un cargo no autorizado en tu tarjeta de crédito, ten en cuenta lo siguiente:
         
         1. Ponte en contacto con la entidad emisora de tu tarjeta de crédito tan pronto como detectes el cargo no autorizado y, en cualquier caso, en un plazo de 60 días. Algunas entidades emisoras de tarjetas de crédito establecen plazos más cortos o más largos para reclamar un cargo. 
6. ¡Ya está! ¡Enhorabuena, ya has revisado tu informe de conciliación de la tarjeta de crédito!